EVITA QUEDARTE SIN DINERO EN TU NEGOCIO, 6 RAZONES PARA APRENDER Y USAR EL FLUJO DE CAJA.

Si un empresari@ me preguntará cual es el reporte financiero más útil, yo contestaría sin lugar a duda, El Flujo de Caja.

Obviamente, todos los reportes financieros son importantes y dependiendo de lo que quieras saber o analizar, todos son herramientas valiosas que sirven para evaluar el estado de tu negocio.

Pero a nivel general este reporte entrega mucha información y sobre todo te ayuda a controlar el flujo de entrada y salida de tu dinero.

El flujo de caja es precisamente eso, un tipo de presupuesto donde controlas el dinero que ingresa decidiendo cómo y cuándo gastarlo.

¿por qué es para mí el reporte más útil?

6 razones por las que debes hacer un flujo de caja para el manejo de tu negocio:

• La primera, y más significativa es que, es el presupuesto más cercano a la realidad:
  • Aunque hayas vendido, en ocasiones no cuentas con el dinero disponible. Dependiendo de tu política de créditos puedes tardar 15, 30 días o mas en recibir eso dinero.
  • Lo mismo pasa con las compras, adquieres el material, pero tú también tienes créditos que te otorgan tus proveedores y no pagas inmediatamente, pero no significa que la deuda no esté pendiente por pagar.
  • Esta diferencia de tiempos que se genera por los créditos entre recibir el dinero y pagar deudas, crea uno de los mayores descalabros a nivel financiero.
• La segunda, se relaciona con la primera y es que te permite llevar un control de tus cuentas por pagar y por cobrar, puedes estar pendiente de clientes que se están demorando en pagar o incumpliendo los periodos de pago acordados.
• La tercera, te permite identificar fácilmente si te está haciendo falta dinero, cuánto y cuándo te hará falta. Si decides solicitar un crédito te ayudará a calcular cual es el valor de cuota y en cuanto tiempo tu operación puede pagar. En otras palabras, te ayudará a identificar si necesitas un crédito para soportar tu operación y tu capacidad para pagarlo.
• La cuarta, es el único presupuesto en el que incluyes el pago de los impuestos. En los cálculos de pagos, es normal encontrar que se olvida calcular  el valor de los impuestos y no tomarlos en cuenta puede afectar gravemente  la disponibilidad de dinero.
• La quinta, al ser un análisis de ingresos y egreso, te permite analizar si los costos de tu operación están siendo bajos, altos o congruentes con el resto de tu operación y tomar medidas para generar mas flujo de caja positivo (disponibilidad de dinero).
• La sexta, te indica la solvencia de tu negocio, que tanto dinero está quedando disponible y pensar en realizar promociones para vender más, inversiones o ahorro.
• La séptima, al ser un tipo de presupuesto, te permite proyectarlo al futuro. Esto significa estimar hacia el futuro posibles comportamientos y escenarios de tu flujo de caja, puedes hacer un calculo optimista y uno no tanto, para asegurar tu toma de decisiones.

Como puedes ver esta herramienta te da mucha información y no solo de una parte de tu empresa sino de toda la organización y por eso te permite como empresario@ tomar buenas y mejores decisiones en tu empresa.

Hay varios Tipos de Flujo de Caja:

• Flujos de Caja de Operaciones o Bruto: Relacionado al ingreso y egreso de dinero, producto de las actividades de la empresa.

• Flujo de Caja de Inversión: Relacionado al ingreso y egreso de dinero, producto de las inversiones como en maquinaria y/o elementos de uso productivo.

• Flujo de Caja Financiero: Relacionado al ingreso y egreso de dinero, producto de inversiones financieras tales como compra de acciones, pago de préstamos o intereses.

Cómo se hace un flujo de caja:

Primero es importante decir, que el flujo de caja no tiene un formato único, puedes hacer el flujo de caja como mejor lo entiendas. Puedes pedirle al contador que te prepare uno, pero sino lo entiendes, no sirve de nada, asegúrate de entenderlo porque que es TÚ herramienta, para toma de decisiones.

Que información necesitas:

1. Valor de ventas y compras/servicios por pago de Contado.
2. Valor y fecha de vencimiento de Cuentas por pagar (por compras y servicios) y cuentas por cobrar (por ventas).
3. Valor de gastos Administrativos, servicios públicos, nomina, contratos, arriendos y seguros. Asegúrate de Incluir todos los gastos administrativos del mes. 
4. Valor gastos operativos, nomina personal operativo, comisiones.Asegúrate de Incluir todos los gastos operativos del mes. 
5. Valor estimado de impuestos.
6. Financiación de Créditos, cuotas e intereses, si aplica.

A continuación, un ejemplo sencillo:

Con este ejemplo podemos ver que tipo de decisiones ha tomado este empresari@ y su efecto en el flujo caja:

• Ha solicitado un préstamo por $7.000.000 en el mes de Enero, que según este ejercicio es una decisión acertada porque sin este no se habrían podido cumplir con los pagos de la empresa.
• Aún así, podemos evidenciar que para el mes de Febrero según el flujo de caja habría un déficit (falta de dinero) para cubrir las obligaciones.
• Y así mismo podemos evidenciar que es posible cubrir el déficit en el mes de marzo y queda un saldo positivo la operación.
• Podemos evidenciar que su operación, permite pagar las cuotas del crédito.

Que otras decisiones puede tomar el Empresari@, para cubrir su Déficit:

• Sacar un crédito por un mayor valor.
• Verificar que pagos tiene en Febrero y tratar de reducir costos en ese mes.
• Mover el pago de algún proveedor para el mes de Marzo.

Este es un ejemplo sencillo que nos permite ver, algunos análisis que podemos hacer al realizar el ejercicio en nuestra empresa.

El flujo de caja positivo indica que tu empresa es capaz de generar rentabilidad, que están siendo bien administrados sus recursos y que puedes invertir en expandirte.

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En este reporte veremos otras herramientas que te ayudarán a tomar mejores decisiones financieras y Laborales.

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